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　　來源：重罰！追責！證監(jiān)會出手

　　針對ST錦港（維權(quán)）財務造假等信息披露違法行為，行政處罰、刑事制裁等立體追責措施相繼落錘。11月1日，公司披露多份公告，涉及前期財務造假收到正式行政處罰決定書、公司及有關(guān)股東被證監(jiān)會立案調(diào)查、相關(guān)高管被采取刑事強制措施等等。跡象表明，ST錦港的風險處置和查處追責還處于進行時，復牌后股價波動較大，投資者需充分關(guān)注風險，審慎決策。

　　財務造假受到行政、刑事等立體追責

　　ST錦港披露的收到《行政處罰決定書》的公告顯示，公司與大連和境貿(mào)易有限公司等七家公司開展無商業(yè)實質(zhì)的貿(mào)易業(yè)務，導致公司前期年度報告存在虛假記載。就財務造假違法行為，公司及劉某等6名主要負責的高管被證監(jiān)會行政處罰，罰款金額合計2300萬元；“首惡”徐某、劉某違法行為惡劣，被采取10年市場禁入措施。

　　前期，因財務造假，上交所已對公司股票實施其他風險警示，并啟動對公司及主要責任人的紀律處分程序。

　　與上述監(jiān)管動作同步啟動的是刑事追責，公司主要高管和責任人相繼落網(wǎng)。公告顯示，財務造假行政處罰涉及的造假行為主要責任人劉某等6名董事、高管因涉嫌信息披露違法已被采取刑事拘留等強制措施。

　　新“國九條”頒布以來，加大對關(guān)鍵少數(shù)組織實施財務造假、侵占上市公司財產(chǎn)等行為的刑事等立體追責力度，成為“零容忍”打擊財務造假的“利劍”，ST錦港相關(guān)責任人也將受到法律的嚴懲。

　　定期報告仍存未決事項

　　公司難言“化險為夷”

　　此前，因未在法定期限內(nèi)披露半年報，ST錦港股票于9月2日停牌。按照退市規(guī)則，如停牌2個月期間內(nèi)仍未能披露經(jīng)審議的半年報，公司股票將被實施退市風險警示。

　　10月31日，公司半年報終于“姍姍來遲”。然而，半年報披露不代表公司已經(jīng)萬事大吉、化險為夷。按照規(guī)則，未按期披露半年度報告屬于信息披露違法違規(guī)行為。

　　11月1日，公司公告稱因涉嫌信息披露違規(guī)，再度被立案調(diào)查。同時，對于公司披露的半年報和三季報，上交所火速發(fā)出問詢函，劍指諸多未決事項：包括公司尚未對前期財務造假所涉事項進行差錯更正，也未聘請會計師出具相關(guān)核查意見；2022年以來的貿(mào)易業(yè)務情況需要進一步核實，特別是近期應收預付款項21.71億元逾期，計提了大額減值，導致公司大幅虧損；另外也要求公司核實權(quán)益收購合同的合規(guī)性等疑點。

　　兩名重要股東因信息披露違規(guī)被立案調(diào)查

　　與此同時，ST錦港的第二大、第三大股東西藏海涵交通發(fā)展有限公司、西藏天圣交通發(fā)展投資有限公司也被立案調(diào)查。

　　公開信息顯示，ST錦港2013年非公開發(fā)行股票時，西藏海涵交通發(fā)展有限公司、西藏天圣交通發(fā)展投資有限公司認購定增股份，成為公司大股東。此次，公告顯示第二大、第三大股東因信息披露違法違規(guī)被立案調(diào)查。

　　值得注意的是，交易所本次對公司半年報、三季報問詢，也關(guān)注了相關(guān)股東間是否存在聯(lián)系，以及公司控制權(quán)真實情況，要求相關(guān)股東核實說明。

　　ST錦港披露半年報僅是風險化解的第一步，相關(guān)行政、刑事等立體追責正在進行時。

　　資本市場專業(yè)人士指出，在公司財務造假、信披違規(guī)等風險相繼暴露且尚未閉環(huán)的情況下，徹底解決問題可能還有一段路要走。對此，投資者不能盲目跟風，還需擦亮雙眼，審慎投資，防止遭受不必要的損失。

　　作者：何昕怡